1.2 合规管理标准和规范

合规管理标准和规范是企业建立合规管理体系的主要参考依据之一。常见的合规管理标准和规范在《合规管理体系标准解读及建设指南》一书中有比较全面的介绍，这里仅简单介绍ISO 37301、《中央企业合规管理指引（试行）》和《企业境外经营合规管理指引》。

1.2.1 ISO 37301简介

一、开发背景

ISO 37301的全称是ISO 37301：2021《合规管理体系　要求及使用指南》，它是ISO19600：2014的升级版，用于替换ISO 19600：2014，是ISO的A类标准，像ISO 9001：2015《质量管理体系　要求及使用指南》一样，可用于认证。ISO之所以改变标准号来重新发布合规管理体系，其主要目的之一，就是用于认证。这一改变顺应了国际社会的监管要求，也顺应了市场发展的需要。

ISO 37301是ISO 37000标准族的一员。ISO 37000标准族的部分成员如表1-1所示。

二、体系架构

ISO 37301正文包括七个基本组成部分：组织环境、领导作用、策划、支持、运行、绩效评价和改进，具体如表1-2所示。为了帮助使用者理解该标准的要求，准确使用该标准，在标准正文后面，还特别增加了附录A。

ISO 37301运用PDCA方法论，采用HLS编写，其体系结构如图1-1所示（图中的数字对应ISO 37301的章号）。关于ISO 37301更多详细的说明，请参阅人民邮电出版社于2021年出版的《合规管理体系标准解读及建设指南》一书。

1.2.2 《中央企业合规管理指引（试行）》简介

为推动中央企业全面加强合规管理，加快提升依法合规经营管理水平，着力打造法治央企，保障企业持续健康发展，国务院国资委于2018年11月印发了《中央企业合规管理指引（试行）》，文号是“国资发法规〔2018〕106号”。该指引的上位法是《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等有关法律法规，其体系框架如图1-2所示，内容框架如表1-3所示。

1.2.3 《企业境外经营合规管理指引》简介

为更好地服务企业开展境外经营业务，推动企业持续加强合规管理，国家发改委、国务院国资委等七部委于2018年12月联合发布了《企业境外经营合规管理指引》，文号是“发改外资〔2018〕1916号”。该指引根据国家有关法律法规和政策规定，参考GB/T 35770-2017《合规管理体系指南》及有关国际合规规则制定，内容框架如表1-4所示。

从表1-4可以看出，《企业境外经营合规管理指引》共三十个条款，每个条款不是对合规相关概念的说明，就是对一项重要合规管理活动的说明。risk-doctor认为，该指引形式简洁明了，内容丰富完整，是企业制定境外经营合规管理制度的良好参考指南；企业进行境内经营合规管理也可参考该指引。

本书在内容安排上也参考了该指引的框架结构。为帮助读者朋友对《企业境外经营合规管理指引》的体系框架有整体印象，我们把表1-4的内容图形化，具体如图1-3所示。该图展示了企业境外经营合规管理体系的构成要素及其之间的关系，具体内容本书就不赘述了。